Dichiarazione Titolare Effettivo (UBE)

L'avente economicamente diritto è sempre una persona fisica. È questa sola regola a rendere difficili le dichiarazioni: una struttura societaria può essere risalita attraverso tre giurisdizioni e quattro holding senza aver prodotto il nome che la LRD richiede. Il modulo di dichiarazione è il luogo in cui l'intermediario finanziario registra fin dove è arrivato, e cosa ha fatto quando la catena si è interrotta.

Sempre una persona fisica

No. Il titolare effettivo e sempre una persona fisica. Se una società holding e un proprietario intermedio, l'intermediario finanziario deve guardare attraverso tale entità per identificare la persona fisica di controllo in cima alla catena di proprietà.

Quando la catena si interrompe

Se, nonostante tutte le misure ragionevoli, il titolare effettivo non può essere identificato, l'intermediario finanziario deve documentare le misure adottate, applicare un monitoraggio rafforzato basato sul rischio e, in alcuni casi, segnalare un'attività sospetta a MROS o rifiutare di instaurare il rapporto d'affari.

Cosa raccoglie il modulo

• Identità completa e recapiti di ciascun titolare effettivo
• Percentuale di proprietà o controllo per persona
• Cittadinanza e paese di domicilio di ciascun titolare effettivo
• Natura del controllo: proprietà diretta, controllo indiretto o dirigente senior
• Status di Persona Politicamente Esposta (PEP) e relazione
• Dichiarazione sull'origine dei fondi
• Caricamento dei documenti di identità
• Dichiarazione firmata a conferma dell'accuratezza e della completezza

Chi è avente diritto secondo la LRD

Ai sensi della LRD art. 2a e art. 4, il titolare effettivo e generalmente la persona fisica che detiene direttamente o indirettamente il 25% o più del capitale o dei diritti di voto di un'entità giuridica, o che altrimenti ne esercita il controllo. Per i trust e le fondazioni, il disponente, il trustee, il protettore e i beneficiari devono essere tutti identificati.

Il quadro svizzero di lotta al riciclaggio di denaro e tra i più completi al mondo. L'obbligo fondamentale di tutti gli intermediari finanziari soggetti e l'identificazione e la verifica del titolare effettivo — le persone fisiche che, in ultima analisi, possiedono o controllano l'entità cliente o per conto della quale viene effettuata una transazione.

Screening PEP e diligenza rafforzata

Un titolare effettivo che è una Persona Politicamente Esposta (PEP) — un funzionario governativo senior attuale o ex, magistrato, ufficiale militare o persona a lui vicina — attiva requisiti di due diligence rafforzata. Le istituzioni svizzere devono applicare un esame più approfondito dell'origine del patrimonio, ottenere l'approvazione della direzione senior e condurre un monitoraggio continuo più frequente delle relazioni con i PEP.

La CDB 20 e le attese della FINMA

Per le banche svizzere, la Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche (CDB 20), emessa dall'Associazione svizzera dei banchieri, fornisce indicazioni operative dettagliate su quando e come identificare il titolare effettivo. La CDB 20 integra la LRD e prevede moduli standardizzati (A, K, S, T) per documentare le dichiarazioni dei titolari effettivi.

Conservazione secondo l'art. 7 LRD

La LRD art. 7 obbliga gli intermediari finanziari a conservare tutti i documenti e le registrazioni relativi alla due diligence clienti, comprese le dichiarazioni del titolare effettivo, per almeno 10 anni dopo la fine del rapporto d'affari. I registri devono poter essere presentati a MROS o alle autorità giudiziarie senza indebito ritardo.

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