Informazioni su questo modello
Ogni anno, i contribuenti svizzeri devono presentare una dichiarazione dei redditi alla propria autorità fiscale cantonale. La preparazione di questa dichiarazione implica la raccolta di documenti e la segnalazione delle variazioni rispetto all'anno precedente. Questo modulo di raccolta aiuta contabili, consulenti fiscali e fiduciari a raccogliere tutte le informazioni chiave in modo efficiente.
Cosa raccoglie questo modulo
- Dati personali e dati di contatto
- Variazioni di stato civile e familiari nell'anno fiscale
- Variazioni di impiego e reddito (nuovo datore di lavoro, bonus, reddito da lavoro autonomo)
- Acquisizioni o cessioni immobiliari
- Conti e attivi esteri (FATCA / SCAS rilevanti)
- Contributi pilastro 3a per l'anno fiscale
- Donazioni a fini di beneficienza (deducibili)
- Spese professionali e di ufficio a domicilio
- Caricamento documenti (certificati di salario, estratti conto, conferme pilastro 3a)
- Dichiarazione del cliente e firma
Principali deduzioni svizzere per l'anno fiscale 2025
Deduzione massima pilastro 3a: CHF 7'258 (dipendente) / CHF 36'288 (autonomo). Donazioni: deducibili fino al 20% del reddito netto. Ufficio a domicilio: deduzione forfettaria se si lavora da casa più del 40% del tempo. Spese professionali: costi effettivi o forfait del 3% del salario netto (min. CHF 2'000, max. CHF 4'000).
Come utilizzare questo modello
- 1
Usa questo modello
Clicca su 'Usa modello' per creare una copia nel tuo dashboard.
- 2
Personalizza per il tuo studio
Aggiungi il nome del tuo studio e qualsiasi domanda di deduzione specifica del cantone pertinente per i tuoi clienti.
- 3
Invia in gennaio o febbraio
Condividi il link del modulo con i clienti all'inizio della stagione fiscale.
- 4
Elabora le candidature
Utilizza i dati di raccolta completati per preparare la dichiarazione dei redditi.
Dichiarazioni dei redditi in Svizzera: Guida completa
La Svizzera ha un sistema fiscale a tre livelli: federale, cantonale e comunale. L'imposta federale diretta (LIFD) si applica uniformemente, mentre le imposte cantonali e comunali variano considerevolmente.
Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi in Svizzera?
Tutti i residenti svizzeri con reddito superiore alla soglia minima sono tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi annuale al cantone di residenza. Gli stranieri soggetti all'imposta alla fonte possono presentare una dichiarazione se hanno deduzioni significative o attivi superiori a CHF 120'000.
Quali sono le principali deduzioni disponibili in Svizzera?
Il diritto fiscale svizzero (LIFD art. 26-33a) consente un ampio ventaglio di deduzioni: contributi pilastro 3a, spese professionali effettive o forfettarie, costi di formazione continua, premi di cassa malati, interessi ipotecari, contributi di mantenimento e donazioni a organizzazioni senza scopo di lucro.
Quali sono gli obblighi di dichiarazione degli attivi esteri?
I residenti svizzeri devono dichiarare tutti i loro attivi e redditi mondiali nella dichiarazione dei redditi. La Svizzera partecipa allo SCAS/AEOI dell'OCSE e può ricevere informazioni da oltre 100 giurisdizioni partner.
Qual e il trattamento fiscale dei prelievi dal pilastro 3a?
Quando il capitale del pilastro 3a viene prelevato, viene tassato separatamente all'aliquota cantonal ridotta (tipicamente 1/5 della tariffa ordinaria). Scaglionare i prelievi su più anni fiscali può ridurre considerevolmente l'onere fiscale totale alla pensione.
Impatto della nLPD sulla gestione dei dati degli studi fiscali
Le dichiarazioni dei redditi contengono dati personali e finanziari altamente sensibili. Ai sensi della nLPD, i consulenti fiscali devono mantenere un registro delle attività di trattamento, implementare misure di sicurezza appropriate e garantire che i dati dei clienti non vengano conservati più a lungo del necessario.
Domande frequenti
Qual e il termine di presentazione per le dichiarazioni dei redditi svizzere?
Il termine standard e il 31 marzo dell'anno successivo all'anno fiscale (31 marzo 2026 per l'anno fiscale 2025). La maggior parte dei cantoni concede proroghe automatiche o su richiesta fino a settembre o novembre.
Posso dedurre i costi dell'ufficio a domicilio in Svizzera?
Si. Se lavora regolarmente da casa (più del 40% del tempo di lavoro) e non dispone di uno spazio di lavoro dedicato presso il datore di lavoro, può dedurre i costi dell'ufficio a domicilio.
Cosa succede se perdo la scadenza della dichiarazione dei redditi svizzera?
Senza proroga approvata, può essere emesso un sollecito e infine può essere effettuata una tassazione d'ufficio (Ermessensveranlagung) da parte dell'autorità fiscale, che è generalmente sfavorevole al contribuente.